勞保勞退差別在哪？想提前退休，先搞懂新舊制退休金怎麼查詢與試算！

你想幾歲退休呢？你知道勞保勞退差別在哪嗎？

不知道你是否問過自己這些問題？

很多人都想要財務自由、提早退休，但很少人真正算過自己退休時需要準備多少錢。

想要退休，不妨先必須思考兩件事：

• 退休金從哪裡來？
• 要存到多少退休金才能夠退休？

這篇將會告訴你退休金的2種制度、3大來源，以及勞保勞退差別在哪。

延伸閱讀：什麼是FIRE族？財務自由、提早退休真的可行嗎？

退休金的2種制度

介紹各種退休金之前，你必須先了解所有的退休金制度可概分為2種：

• 確定給付制 (DB制)：必定會給的好處
• 確定提撥制 (DC制)：必定會提撥金額

確定給付制（DB制）

確定給付制（Defined Benefit；DB），顧名思義就是「必定會給的好處」，雇主承諾員工在退休時，按照約定的公式計算，由雇主負擔一切支付責任，並且一次或分期支付定額退休金。

這種制度下的退休金額，取決於「薪資水準」及「服務年資」。

有哪些屬於確定給付制呢？

傳統的國保、勞保、軍保、公教保、農保，以及勞退舊制都是屬於這一類退休金制度。

它的好處是，對於一般民眾來說，可以覺得很安心，因為只要努力工作，未來就能拿到退休金。

它的壞處是，因為這種制度不是量入為出，而是直接開一張「未來承諾兌換的支票」，所以未來有可能面臨財源破產的風險。

這也是為什麼現在世界各國都已經逐漸淘汰這種制度，即使會面臨到多數人民的抗議與不滿。

確定提撥制（DC制）

確定提撥制（Defined Contribution Plan；DC），顧名思義就是「必定會提撥金額」，指雇主或員工依退休辦法，定期提撥一定數額之退休基金到個人帳戶中，交付信託人保管運用。

員工退休時，個人帳戶內的資金及產生的利息會以「一次」或「年金」方式付給退休員工，因此，退休所得決定於「提撥多寡」及「投資收益」。

如：勞工新制退休金、政務人員離職儲金、公教人員退撫新制。

退休金3大來源

想要退休養老，退休金主要有3層管道，有人又把它稱為「退休金的3大支柱」，它們分別是「社會保險、職業退休金及退休理財」：

退休金來源 = 社會保險 + 職業退休金 + 退休理財

退休金Level 1：社會保險

第一層是最基本的社會保險，用來保障最基本的經濟生活，包含了：

• 國民年金
• 公教人員保險
• 勞工保險
• 軍人保險
• 農民保險

雖然政府承諾提供，但是人口結構改變，導致年輕人無法支付老年人的退休金，所以也是目前有破產疑慮的退休金來源。

退休金Level 2：職業退休金

第二層是職業退休金，依照職業別而有所不同，雇主與受雇者都必須共同提撥，包含了：

• 勞退新舊制
• 軍公教人員退撫基金
• 私校退撫基金

退休金Level 3：退休理財

前兩層的退休金通常是不夠退休生活，所以我們必須依照個人需求做好理財規劃，用來彌補退休金不足的缺口。

常用的工具包括了：

• 個人儲蓄
• 個人投資
• 購買商業保險

勞工退休金的來源

從上面的退休金字塔，我們可以知道：撇除退休理財部份後，勞工的退休金來源，主要有2種：

• Level 1 社會保險：勞工保險 (勞保)
• Level 2 職業退休金：勞工退休金 (勞退)，又可分為新制&舊制

勞保勞退差別在哪裡呢？

• 勞工保險(勞保)：是一種社會保險，被保險人發生保險事故時，得依「勞工保險條例」規定請領保險給付。
• 勞工退休金 (勞退)：是一種強制雇主應給付勞工退休金的制度，分為新、舊制；舊制依「勞動基準法」辦理，新制則依「勞工退休金條例」辦理。

	勞工保險 (勞保)	勞工退休金 (勞退新制)
概念	類似保險	類似儲蓄
性質	社會保險 (前人提領後人的錢)	個人退休金專戶 (自己提領自己的錢)
法源	勞工保險條例	勞工退休金條例
付費方式	雇主70%，政府10% 自付20%	雇主支付薪資6% 自行提撥0%~6%
退休年齡	65歲	60歲
工作滿15年	65歲起每月領	60歲起月領或一次領
工作未滿15年	60歲時一次領出	60歲時一次領出
月領領多久	活多久領多久	領到個人帳戶完罄為止
保管方式	大家共用集中帳戶	每個人有獨立帳戶
是否會破產	很有可能	不會

勞工保險 (簡稱勞保)

勞工保險 (簡稱勞保) ，是一種政府強制雇主應為勞工加保的制度，由公司加保後，每個月必須繳納保險費，以獲得基本的保障。

保障範圍包含了5大類：傷害、殘廢(後來名稱改為「失能」)、生育、死亡及老年給付。

💡記憶方式：生、老、傷、殘、死。

收費的比例是：勞工自費20%、雇主70%、政府10%。

如何提領勞保

剛才提到保障範圍有5大類，其中只有老年、失能、死亡這三項可以用每月給付方式提領，分別為老年年金、失能年金、遺屬年金。(這篇我們只探討退休的老年年金，其他先不探討)

退休時提想領這筆錢，你有2種選擇：老年年金(月領)、老年一次金。

(但如果你是民國98年前有勞保年資者，可以選第3種：一次請領老年給付)

1. 老年年金給付 (條件最嚴，需滿足3種條件之一)
   • 平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元
   • 平均月投保薪資×年資×1.55%
   • 以上由勞保局擇優給付
2. 老年一次金給付(達法定年齡但年資未滿15年可選)
   • 給付金額＝平均月投保薪資×給付月數(「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算)
3. 一次請領老年給付 (限98年前有勞保年資者可選)
   • 給付金額＝平均月投保薪資×給付月數。(「平均月投保薪資」按退保前3年之月投保薪資平均計算)

1. 老年年金給付

勞保老年年金給付是「月領」制度，請領條件則有3種，只要符合以下其中一項，就可以申請。

(1)年滿「法定請領年齡」，勞保年資合計滿15年，並辦理離職退保

勞保年金制度於98年開辦時，請領全額年金的法定年齡為60歲，但考量勞動年齡遞延及年金請領狀況，設有逐步延後領取機制。

補充提醒：98年至106年為60歲，107年提高為61歲，109年提高為62歲，111年提高為63歲，113年提高為64歲，115年以後為65歲。

(喬王是7年級生，所以原則上65歲才達到勞保的法定請領年齡，但未來政府也有可能繼續拉長年限，以免勞保破產)

(2)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作（如高壓室內作業、潛水作業），合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保

(3)勞保年資未滿15年，但併計國民年金保險年資滿15年，於年滿65歲時，得選擇請領勞保老年年金給付

給付金額有兩種公式，兩者擇優計算：

• 平均月投保薪資 x 保險年資 x 0.775% + 3000元
• 平均月投保薪資 x 保險年資 x 1.55%

延伸閱讀：老年年金給付的請領資格及給付標準各如何？

2. 老年一次金給付

達「法定退休年齡」*，但保險年資合計未滿15年，並且辦理離職退保者，可以申請老年一次金給付。

補充提醒：法定退休年齡的計算方式，自98~106年為60歲，107年提高為61歲，109年提高為62歲，111年提高為63歲，113年提高為64歲，115年以後為65歲。

PS: 喬王是7年級生，所以65歲才達到勞保的法定請領年齡，但未來政府也有可能繼續拉長年限，以免勞保破產。

給付金額公式如下：

給付金額＝ 平均月投保薪資 × 給付月數
(「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算)

什麼是平均月投保薪資？

• 按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。

什麼是給付月數？

• 參加保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月。保險年資未滿1年者，依其實際加保月數按比例計算；未滿30日者，以1個月計算。逾60歲以後之保險年資，最多以5年計。

3. 一次請領老年給付 (限98年前有勞保年資者可選)

僅限民國98年以前參加勞保者，符合以下資格，得選擇申請一次請領老年給付：

• 年資合計滿1年，男性年滿60歲、女性年滿55歲退職者
• 年資合計滿15年，年滿55歲退職者
• 同一投保單位年資合計滿25年退職者
• 年資合計滿25年，年滿50歲退職者
• 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質工作，年資合計滿5年，年滿55歲退職者
• 轉投軍保、公保符合勞工保險條例第76條，保留勞保年資規定退職者

給付金額公式如下：

給付金額＝平均月投保薪資 × 給付月數
(「平均月投保薪資」按退保前3年之月投保薪資平均計算)

什麼是平均月投保薪資？

• 平均月投保薪資是按退保前3年之實際月投保薪資平均計算；參加保險未滿3年者，按其實際投保年資的平均月投保薪資計算。

什麼是給付月數？

• 保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月；保險年資合計超過15年者，超過部分，每滿1年發給2個月，最高以45個月為限。
• 被保險人逾60歲繼續工作者，其逾60歲以後之保險年資，最多以5年計，合併60歲以前之一次請領老年給付，最高以50個月為限。
• 保險年資未滿1年者，依其實際加保月數按比例計算；未滿30日者，以1個月計算。

如何查詢勞保金額有多少錢

如果覺得套用公式很麻煩，你也可以進入勞保局「老年年金給付」網站，輸入出生年度、預計退休年齡、最高60個月之平均投保薪資、參加保險年資等資訊，就可以線上試算囉！

勞保局老年年金給付試算工具：https://www.bli.gov.tw/0100398.html

為何勞保可能會破產

支付老年給付的錢，是來自於所有勞工投入勞保基金的錢。

當台灣的退休人口愈來愈多，但生育率愈來愈低、可想而知會導致：老年人要拿的錢愈來愈多，但年輕人繳的總保費卻愈來愈少，它就變成一個前金補後金的龐式騙局概念，最後會因為無法支付而破產。

政府該怎麼解決？

其實只有2個方式：延後退休年齡、繳更多的保費。

但不管用哪一個方式，都會引起大部分民眾的不滿。

勞工退休金 (簡稱勞退)

勞工退休金 (簡稱勞退)，雇主必須為勞工按月提繳至少6%薪資到個人的勞工退休金專戶，而勞工個人可自願另提1~6%繳退休金，滿60歲即可領回。

勞退舊制與新制的主要差異如下：

	勞退舊制	勞退新制
制度	確定給付制	確定提撥制
法源	勞動基準法	勞工退休金條例
雇主負擔	採彈性費率，以事業單位每月薪資總額之 2~15％作為提撥基準。 勞工退休時，才按工作年資計算退休金數額，所以較難估算退休準備金。	採固定費率，提撥率不得低於6%，較容易估算
勞工負擔	勞工無須負擔	勞工無須負擔，但可自提0~6%
收支保管單位	台灣銀行信託部	勞保局/保險公司
年資採計	以同一事業單位為限 (離職則重新計算)	不以同一事業單位為限 (離職不受影響)
退休要件	●工作25年以上 ●工作15年以上且年滿55歲 ●工作10年以上且年滿60歲	●年滿60歲，年資滿15年，得請領月退休金或一次退休金 ●年滿60歲，年資未滿15年，請領一次退休金
領取方式	一次領取退休金	領取一次退休金，或月退休金
退休金計算方式	工作年資前15年，每1年給2個基數，第16年起每1年給1個基數，最高總數以45個基數為限。 未滿滿年者以半年計算；滿半年者以1年計算(基數案退休前6個月平均工資計算)	個人退休金專戶制： 1. 一次退休金：一次領取個人退休金專戶之本金及累積收益 2. 月退休金：個人退休金專戶累積本金及收益，依據年金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額定期按季發給 年金保險制： 領取金額依保險契約之約定而定。
特色	鼓勵勞工久任 單一制度，較易理解	1. 勞工退休金可累積帶著走 2. 勞工得自願提撥並享稅負優惠 3. 退休金有最低保證收益 4. 遺屬或指定請領人可請領死亡勞工的退休金 5. 仍得請領資遣費 6. 提繳率明確，利於企業估算退休金成本

勞退舊制

勞退舊制，是雇主需要保障勞工退休時可獲得一筆退休金，主要是針對：2005/7/1勞退新制上路前就在同一個事業單位服務至今的勞工。

依照《勞基法》第53條規定，勞工只要符合以下3項條件的其中1項，就有權利向雇主「自請退休」（但也不是今天說、明天退，必須在30日前提出唷！）

雇主則須依據《勞基法》第55條規定於勞工退休之日起30天內給付退休金。

退休提領條件可以按照年資，或者按照年資+年紀：

• 工作25年以上
• 工作15年以上且年滿55歲
• 工作10年以上且年滿60歲

勞退新制

2005/7/1勞退新制上路，取代了原本的勞退舊制，轉變成以「個人退休金專戶」為主的制度，雇主必須為勞工按月提繳不低於其每月工資6％的勞工退休金，而勞工個人可自願另提繳退休金。

為什麼會改成新制呢？喬王歸類出3大原因：

• 現代人的工作型態，通常不會在同一家公司待到退休。
• 勞工退休時，雇主未必可以能拿出這麼多錢。
• 中小企業存活不易，勞工退休之前，公司可能早已倒閉。

與舊制的「年資」或「年資+年齡」導向不同，只要勞工「年滿60歲」，便可自行向勞保局申領退休金，差別只在於提繳的年資有無滿15年，決定了可否按月請領，或只能一次請領。

• 年滿60歲、提繳退休金年資滿15年以上者，可請領月退休金，或一次退休金，
• 年滿60歲、提繳退休金年資未滿15年者，可請領一次退休金。

如果你年滿60歲時，但你還不需要用到這筆錢，你也可選擇暫時不請領，繼續累積專戶金額。

如何查詢勞退金有多少錢

想要查詢你的勞退金有多少錢嗎？

因為每位勞工的退休金繳納期間、金額都不同，參與基金運用獲得收益的貢獻度也會有所差異，所以每個人實際分配到的收益都不同。

你可以透過以下5種方式之一來查詢：

1. 進入勞保局E化服務系統，以「自然人憑證」或「健保卡號+戶口名簿戶號」查詢
2. 使用勞保局行動服務app查詢
3. 勞動保障卡至發卡銀行ATM查詢
4. 郵政金融卡開通查詢服務後至郵局ATM查詢
5. 勞保局各地辦事處臨櫃查詢

我覺得第一種方式是最簡單的方法，上網輸入健保卡號+戶口名戶戶號就即可，你也不妨動動手指查查看吧！

查完之後，我自己覺得很訝異，因為工作這9年來，雇主竟然也幫我存了超過50萬元的退休金！

全民退休投資平台

為了協助民眾提早進行退休規劃，政府從 2019 年開始推動具實驗性質的退休理財專案：好享退專案。

2021年更進一步推出結合基金、保險、教育與公益四大功能的一站式退休準備平台，推出了好好退休準備平台。

從下表中你可以看到這兩種的差別，好好退休準備平台不基金商品從9檔增加至40~50檔，還新增了保險商品。

延伸閱讀：善用退休準備平台 一站式規劃過好樂退生活

退休金需準備多少才夠？

所得替代率（Income replacement ratio），是指退休後平均每月可支配金額，與退休當時的每月薪資的比例。所得替代率愈高，代表退休後的生活水準也愈高。

所得替代率 = 退休每月可支配金額 / 退休每月收入

當你學會查詢勞保年金+勞退金之後，你大約可以計算出退休後的所得替代率是多少。

如果你算出來的金額，離你想要退休的生活還很遠，不夠的部分，就需要透過理財規劃來達成囉！

退休後的所得替代率至少要70%，才夠維持生活水準

—OECD

勞保勞退差別常見問題FAQ

延伸閱讀

• 什麼是FIRE族？財務自由、提早退休真的可行嗎？
• 香港保單安全嗎？保險公司會不會倒閉？購買境外保單險前，你該注意的5個風險！

參考資料

• 勞工保險局-勞退新制簡介
• 勞保退休金請領資格是什麼？可以領多少？能和勞退同時申請嗎？