勞保、勞退差別在哪?想提前退休,先搞懂新舊制退休金怎麼算!

勞保、勞退差別在哪?想提前退休,先搞懂新舊制退休金怎麼算!

你想幾歲退休呢?

不知道你是否問過自己這問題?

很多人都想要財務自由、提早退休,但很少人真正算過自己退休時需要準備多少錢。

想要退休,不妨先必須思考兩件事:

  • 退休金從哪裡來?
  • 要存到多少退休金才能夠退休?

延伸閱讀什麼是FIRE族?財務自由、提早退休真的可行嗎?

退休金的2種制度

介紹各種退休金之前,你必須先了解所有的退休金制度可概分為2種:

  • 確定給付制 (DB制):必定會給的好處
  • 確定提撥制 (DC制):必定會提撥金額

確定給付制(DB制)

確定給付制(Defined Benefit;DB),顧名思義就是「必定會給的好處」,雇主承諾員工在退休時,按照約定的公式計算,由雇主負擔一切支付責任,並且一次或分期支付定額退休金。

這種制度下的退休金額,取決於「薪資水準」及「服務年資」。

有哪些屬於確定給付制呢?

傳統的國保、勞保、軍保、公教保、農保,以及勞退舊制都是屬於這一類退休金制度。

它的好處是,對於一般民眾來說,可以覺得很安心,因為只要努力工作,未來就能拿到退休金。

它的壞處是,因為這種制度不是量入為出,而是直接開一張「未來承諾兌換的支票」,所以未來有可能面臨財源破產的風險。

這也是為什麼現在世界各國都已經逐漸淘汰這種制度,即使會面臨到多數人民的抗議與不滿。

確定提撥制(DC制)

確定提撥制(Defined Contribution Plan;DC),顧名思義就是「必定會提撥金額」,指雇主或員工依退休辦法,定期提撥一定數額之退休基金到個人帳戶中,交付信託人保管運用。

員工退休時,個人帳戶內的資金及產生的利息會以「一次」或「年金」方式付給退休員工,因此,退休所得決定於「提撥多寡」及「投資收益」。

如:勞工新制退休金、政務人員離職儲金、公教人員退撫新制。

退休金3大來源

想要退休養老,退休金主要有3層管道,有人又把它稱為「退休金的3大支柱」,它們分別是「社會保險、職業退休金退休理財」:

退休金來源 = 社會保險 + 職業退休金 + 退休理財

Level 1:社會保險

第一層是最基本的社會保險,用來保障最基本的經濟生活,包含了:

  • 國民年金
  • 公教人員保險
  • 勞工保險
  • 軍人保險
  • 農民保險

雖然政府承諾提供,但是人口結構改變,導致年輕人無法支付老年人的退休金,所以也是目前有破產疑慮的退休金來源。

Level 2:職業退休金

第二層是職業退休金,依照職業別而有所不同,雇主與受雇者都必須共同提撥,包含了:

  • 勞退新舊制
  • 軍公教人員退撫基金
  • 私校退撫基金

Level 3:退休理財

前兩層的退休金通常是不夠退休生活,所以我們必須依照個人需求做好理財規劃,用來彌補退休金不足的缺口。

常用的工具包括了:個人儲蓄、個人投資、購買商業保險。

勞工退休金的來源

勞工退休金的來源,主要有2種:

  • Level 1 社會保險:勞工保險 (勞保)
  • Level 2 職業退休金:勞工退休金 (勞退),又可分為新制&舊制

勞工保險(勞保),是一種社會保險,被保險人發生保險事故時,得依「勞工保險條例」規定請領保險給付。

勞工退休金 (勞退),是一種強制雇主應給付勞工退休金的制度,分為新、舊制;舊制依「勞動基準法」辦理,新制則依「勞工退休金條例」辦理。

勞工保險 (勞保)勞工退休金 (勞退新制)
概念類似保險類似儲蓄
性質社會保險 (前人提領後人的錢)個人退休金專戶 (自己提領自己的錢)
法源勞工保險條例勞工退休金條例
付費方式雇主70%,政府10%
自付20%
雇主支付薪資6%
自行提撥0%~6%
退休年齡65歲60歲
工作滿15年65歲起每月領60歲起月領或一次領
工作未滿15年60歲時一次領出60歲時一次領出
月領領多久活多久領多久領到個人帳戶完罄為止
保管方式大家共用集中帳戶每個人有獨立帳戶
是否會破產很有可能不會

勞工保險 (簡稱勞保)

勞工保險 (簡稱勞保) ,是一種政府強制雇主應為勞工加保的制度,由公司加保後,每個月必須繳納保險費,以獲得基本的保障。

保障範圍包含了5大類:傷害殘廢(後來名稱改為「失能」)、生育、死亡老年給付

💡記憶方式:生、老、傷、殘、死。

收費的比例是:勞工自費20%、雇主70%、政府10%

如何提領勞保

剛才提到保障範圍有5大類,其中只有老年、失能、死亡這三項可以用每月給付方式提領,分別為老年年金、失能年金、遺屬年金。(這篇我們只探討退休的老年年金,其他先不探討)

退休時提想領這筆錢,你有2種選擇:老年年金(月領)、老年一次金

(但如果你是民國98年前有勞保年資者,可以選第3種:一次請領老年給付)

  1. 老年年金給付 (條件最嚴,需滿足3種條件之一)
    • 平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元
    • 平均月投保薪資×年資×1.55%
    • 以上由勞保局擇優給付
  2. 老年一次金給付 (達法定年齡但年資未滿15年可選)
    • 給付金額=平均月投保薪資×給付月數(「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算)
  3. 一次請領老年給付 (限98年前有勞保年資者可選)
    • 給付金額=平均月投保薪資×給付月數。(「平均月投保薪資」按退保前3年之月投保薪資平均計算)

1. 老年年金給付

勞保老年年金給付是「月領」制度,請領條件則有3種,只要符合以下其中一項,就可以申請。

(1)年滿「法定請領年齡」,勞保年資合計滿15年,並辦理離職退保

勞保年金制度於98年開辦時,請領全額年金的法定年齡為60歲,但考量勞動年齡遞延及年金請領狀況,設有逐步延後領取機制。

補充提醒:98年至106年為60歲,107年提高為61歲,109年提高為62歲,111年提高為63歲,113年提高為64歲,115年以後為65歲。

(喬王是7年級生,所以65歲才達到勞保的法定請領年齡,但未來政府也有可能繼續拉長年限,以免勞保破產)

圖片來源:勞保局

(2)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作(如高壓室內作業、潛水作業),合計滿15年,年滿55歲,並辦理離職退保

(3)勞保年資未滿15年,但併計國民年金保險年資滿15年,於年滿65歲時,得選擇請領勞保老年年金給付

給付金額有兩種公式,兩者擇優計算:

  • 平均月投保薪資 x 保險年資 x 0.775% + 3000元
  • 平均月投保薪資 x 保險年資 x 1.55%

延伸閱讀老年年金給付的請領資格及給付標準各如何?

2. 老年一次金給付

達「法定退休年齡」*,但保險年資合計未滿15年,並且辦理離職退保者,可以申請老年一次金給付。

補充提醒:法定退休年齡的計算方式,自98~106年為60歲,107年提高為61歲,109年提高為62歲,111年提高為63歲,113年提高為64歲,115年以後為65歲。

(喬王是7年級生,所以65歲才達到勞保的法定請領年齡,但未來政府也有可能繼續拉長年限,以免勞保破產)

老年一次金給付請領:法定退休年齡與出生年次對照表

給付金額公式如下:

給付金額= 平均月投保薪資 × 給付月數
(「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算)

3. 一次請領老年給付 (限98年前有勞保年資者可選)

僅限民國98年以前參加勞保者,符合以下資格,得選擇申請一次請領老年給付

  • 年資合計滿1年,男性年滿60歲、女性年滿55歲退職者
  • 年資合計滿15年,年滿55歲退職者
  • 同一投保單位年資合計滿25年退職者
  • 年資合計滿25年,年滿50歲退職者
  • 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質工作,年資合計滿5年,年滿55歲退職者
  • 轉投軍保、公保符合勞工保險條例第76條,保留勞保年資規定退職者

給付金額公式如下:

給付金額=平均月投保薪資 × 給付月數
(「平均月投保薪資」按退保前3年之月投保薪資平均計算)

平均月投保薪資,按退保前3年之實際月投保薪資平均計算;參加保險未滿3年者,按其實際投保年資的平均月投保薪資計算。

保險年資合計每滿1年,按其平均月投保薪資發給1個月;保險年資合計超過15年者,超過部分,每滿1年發給2個月,最高以45個月為限。

被保險人逾60歲繼續工作者,其逾60歲以後之保險年資,最多以5年計,合併60歲以前之一次請領老年給付,最高以50個月為限。

保險年資未滿1年者,依其實際加保月數按比例計算;未滿30日者,以1個月計算。

如何查詢勞保金額有多少錢

如果覺得套用公式很麻煩,你也可以進入勞保局「老年年金給付」網站,輸入出生年度、預計退休年齡、最高60個月之平均投保薪資、參加保險年資等資訊,就可以線上試算囉!

勞保局老年年金給付試算工具https://www.bli.gov.tw/0100398.html

為何勞保可能會破產

支付老年給付的錢,是來自於所有勞工投入勞保基金的錢。

當台灣的退休人口愈來愈多,但生育率愈來愈低、可想而知會導致:老年人要拿的錢愈來愈多,但年輕人繳的總保費卻愈來愈少,它就變成一個前金補後金的龐式騙局概念,最後會因為無法支付而破產。

該怎麼解決?主要有2個方式:延後退休年齡、或繳更多的保費。

勞工退休金 (簡稱勞退)

勞工退休金 (簡稱勞退),雇主必須為勞工按月提繳至少6%薪資到個人的勞工退休金專戶,而勞工個人可自願另提1~6%繳退休金,滿60歲即可領回,

勞退舊制與新制的主要差異如下:

勞退舊制勞退新制
制度確定給付制確定提撥制
法源勞動基準法勞工退休金條例
雇主負擔採彈性費率,以事業單位每月薪資總額之 2~15%作為提撥基準。

勞工退休時,才按工作年資計算退休金數額,所以較難估算退休準備金。
採固定費率,提撥率不得低於6%,較容易估算
勞工負擔勞工無須負擔勞工無須負擔,但可自提0~6%
收支保管單位台灣銀行信託部勞保局/保險公司
年資採計以同一事業單位為限
(離職則重新計算)
不以同一事業單位為限
(離職不受影響)
退休要件●工作25年以上
●工作15年以上且年滿55歲
●工作10年以上且年滿60歲
●年滿60歲,年資滿15年,得請領月退休金一次退休金
●年滿60歲,年資未滿15年,請領一次退休金
領取方式一次領取退休金領取一次退休金,或月退休金
退休金計算方式工作年資前15年,每1年給2個基數,第16年起每1年給1個基數,最高總數以45個基數為限。

未滿滿年者以半年計算;滿半年者以1年計算(基數案退休前6個月平均工資計算)
個人退休金專戶制:
1. 一次退休金:一次領取個人退休金專戶之本金及累積收益
2. 月退休金:個人退休金專戶累積本金及收益,依據年金生命表,以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額定期按季發給

年金保險制:
領取金額依保險契約之約定而定。
特色鼓勵勞工久任
單一制度,較易理解
1. 勞工退休金可累積帶著走
2. 勞工得自願提撥並享稅負優惠
3. 退休金有最低保證收益
4. 遺屬或指定請領人可請領死亡勞工的退休金
5. 仍得請領資遣費
6. 提繳率明確,利於企業估算退休金成本
參考資料來源:勞保局新舊勞工退休制度比較

勞退舊制

勞退舊制,是雇主需要保障勞工退休時可獲得一筆退休金,主要是針對:2005/7/1勞退新制上路前就在同一個事業單位服務至今的勞工。

依照《勞基法》第53條規定,勞工只要符合以下3項條件的其中1項,就有權利向雇主「自請退休」(但也不是今天說、明天退,必須在30日前提出唷!)

雇主則須依據《勞基法》第55條規定於勞工退休之日起30天內給付退休金。

退休提領條件可以按照年資,或者按照年資+年紀

  • 工作25年以上
  • 工作15年以上且年滿55歲
  • 工作10年以上且年滿60歲

勞退新制

2005/7/1勞退新制上路,取代了原本的勞退舊制,轉變成以「個人退休金專戶」為主的制度,雇主必須為勞工按月提繳不低於其每月工資6%的勞工退休金,而勞工個人可自願另提繳退休金。

為什麼會改成新制呢?喬王歸類出3大原因:

  • 現代人的工作型態,通常不會在同一家公司待到退休。
  • 勞工退休時,雇主未必可以能拿出這麼多錢。
  • 中小企業存活不易,勞工退休之前,公司可能早已倒閉。

與舊制的「年資」或「年資+年齡」導向不同,只要勞工「年滿60歲」,便可自行向勞保局申領退休金,差別只在於提繳的年資有無滿15年,決定了可否按月請領,或只能一次請領。

  • 年滿60歲、提繳退休金年資滿15年以上者,可請領月退休金,或一次退休金,
  • 年滿60歲、提繳退休金年資未滿15年者,可請領一次退休金。

如果你年滿60歲時,但你還不需要用到這筆錢,你也可選擇暫時不請領,繼續累積專戶金額。

如何查詢勞退金有多少錢

想要查詢你的勞退金有多少錢嗎?

你可以透過以下5種方式之一來查詢:

  • 進入勞保局E化服務系統,以「自然人憑證」或「健保卡號+戶口名簿戶號」查詢
  • 使用勞保局行動服務app查詢
  • 勞動保障卡至發卡銀行ATM查詢
  • 郵政金融卡開通查詢服務後至郵局ATM查詢
  • 勞保局各地辦事處臨櫃查詢

我覺得第一種方式是最簡單的方法,上網輸入健保卡號+戶口名戶戶號就即可,你也不妨動動手指查查看吧!

查完之後,我自己覺得很訝異,因為工作這9年來,雇主竟然也幫我存了超過50萬元的退休金!

勞退金查詢

全民退休投資平台

為了協助民眾提早進行退休規劃,政府從 2019 年開始推動具實驗性質的退休理財專案:好享退專案

2021年更進一步推出結合基金、保險、教育與公益四大功能的一站式退休準備平台,推出了好好退休準備平台

從下表中你可以看到這兩種的差別,好好退休準備平台不基金商品從9檔增加至40~50檔,還新增了保險商品。

延伸閱讀善用退休準備平台 一站式規劃過好樂退生活

退休金需準備多少才夠?

所得替代率(Income replacement ratio),是指退休後平均每月可支配金額,與退休當時的每月薪資的比例。所得替代率愈高,代表退休後的生活水準也愈高。

所得替代率 = 退休每月可支配金額 / 退休每月收入

當你學會查詢勞保年金+勞退金之後,你大約可以計算出退休後的所得替代率是多少。

如果你算出來的金額,離你想要退休的生活還很遠,不夠的部分,就需要透過理財規劃來達成囉!

退休後的所得替代率至少要70%,才夠維持生活水準

OECD

喬王的投資理財筆記line@

延伸閱讀

參考資料

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喬王

喬王,台大經濟系/台科大科管所畢業,原本是銀行儲備幹部及總行PM,為了追求理想生活,大膽放棄了年薪百萬的工作,成為一名自由工作者。 目前同時經營部落格、Podcast、房地產及線上課程,專門幫助小資上班族達成人生三件事:理財 x 買房 x 斜槓。 目前在Hahow好學校開設6門線上課程(含輔導其他講師),也曾受邀到富邦銀行、台北大學、臺北市立大學、台北市立教育大學、台灣科技大學、龍華科技大學、台灣西門子、三商美邦、天地人文創等機構演講,累積學員至少3000位以上。

This Post Has 2 Comments

  1. Anna Gan

    好詳盡的介紹,還有心智圖幫助理解

    1. 喬王

      謝謝你,你也可以在你的部落格文章中試試看加入心智圖^^

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