第一證券Firstrade自動退稅,哪些可退還預扣稅?NRA ADJ又是什麼?

Firstrade自動退稅

在海外券商Firstrade購買美股,以前債券ETF利息是無法自動退稅的,必須自行提出申請,而且手續非常麻煩,所以大部份人(包含我)不會想花時間和心力處理,只能放棄那些被預扣的稅金。

沒想到2024/3/25,Firstrade帳戶竟然自動退還了預扣稅,有種賺到的感覺!

這篇將會和你分享Firstrade的自動退稅,NRA ADJ是什麼?以及如何查找?

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什麼是自動退稅?為何可以自動退稅?

雖然美股配息需要扣30%,但股息的來源若是以下類別,就屬於免課稅所得,可以申請退還預扣稅:

● 資本利得 (Capital gain):買賣賺價差免稅
● 配發本金 (Return of Capital;ROC):本金不屬於收入,因此免稅
● 國外來源收入 (Foreign Source Income;FSI):譬如英國註冊地免稅
● 合格利息 (Qualified Interest Income;QII):屬於利息的部份免稅,譬如:美國債券利息 (非美國債券利息仍要課稅)

至於美國股票的股利,只能乖乖扣30%,無法退稅。

以前Firstrade只能退還「資本返還」或「資本利得」的預扣稅,不會退還「債券類利息」,沒想到2024年3月開始「美國債券類利息」也可以自動退還預扣的稅金了。

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如何查詢Firstrade的自動退稅

登入Firstrade帳戶後,透過以下路徑就可以查到交易明細:

點選【我的帳戶】→【帳戶紀錄】→【顯示項目勾選其他】→【選取你想要的時間範圍】

Firstrade第一證券自動退稅路徑

辨別Firstrade自動退稅的方法:NRA ADJ

如果交易明細中有顯示”NRA ADJ”,代表它就是退還的預扣稅。

補充說明
NRA ADJ是指 Non-Resident Alien (Withholding Tax) Adjusted,中文是調整後的外國人預扣稅款

Firstrade第一證券自動退稅

Firstrade有哪些標的會自動退稅

如同剛才提到,資本利得、配發本金、國外來源收入、合格利息原則上都會自動退稅。

2024年3月之後,美國債券利息也會自動退稅,目前得知Firstrade會退還的標的舉例如下:

  • 債券類:TLT, IEF, BNDW, SGOV, VCSH
  • REITs類:O
  • 封閉式基金:PFN

理論上還有很多,但因為我買的標的有限,無法一一列出,如果你也有收到退稅,歡迎留言和我分享囉~

退稅比例是多少

每一個標的退還的預扣稅比例,理論上都不一樣,那麼要怎麼計算比例是多少呢?

以我購買的BNDW為例,去年11/6預扣稅是9.11美元,這次退還了3.44美元;去年12/6預扣稅是9.15美元,這次退還了3.46美元,所以退還比例大約是38%左右 。

有興趣的話,不妨自己計算你的退稅比例是多少囉~~

Firstrade退稅BNDW比例2
Firstrade退稅BNDW比例
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喬王

喬王,台大經濟系/台科大科管所畢業,原本是銀行儲備幹部及總行PM,為了追求理想生活,大膽放棄了年薪百萬的工作,成為一名自由工作者。 目前同時經營部落格、Podcast、房地產及線上課程,專門幫助小資上班族達成人生三件事:穩健投資 x 買房安居 x 斜槓享受人生。 目前在Hahow好學校開設6門線上課程(含輔導其他講師),也曾受邀到富邦銀行、台北大學、臺北市立大學、台北市立教育大學、台灣科技大學、龍華科技大學、台灣西門子、三商美邦、天地人文創等機構演講,累積學員至少3000位以上。

This Post Has 6 Comments

  1. jk

    分享一下
    我的VCSH在03/25/2024有12筆 VANGUARD SHORT TERM CORPORATE BOND ETF NRA ADJ 2023 92206C409 ,XX/XX
    因為有NRA ADJ的字,所以應該是您說的自動退稅。不是全額退稅,而是退回了57%。算一算,0.3×0.43=0.129,總共扣了12.9%。
    另外我的IEI在03/25/2024也有12筆 ISHARES TRUST ISHARES 3 TO 7 YEAR TREASURY BOND ETF NRA ADJ 2023 464288661 ,XX/XX,大概也是退回了七成。

    1. 喬王

      挖 謝謝你的分享~ 你說明得很仔細呢^^

  2. jk

    請教一下,BNDW是全額退稅嗎? 還是部分退稅? 如果是部分退稅,大概退幾成呢? 謝謝。

    1. 喬王

      BNDW不是全額退稅,是部分退稅

      以去年11/6的配息預扣稅為例,這次大約退了37.76%左右

      1. jk

        感謝~

        1. 喬王

          不客氣 也謝謝你的回饋:D

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