在海外券商Firstrade購買美股，以前債券ETF利息是無法自動退稅的，必須自行提出申請，而且手續非常麻煩，所以大部份人(包含我)不會想花時間和心力處理，只能放棄那些被預扣的稅金。
沒想到2024/3/25，Firstrade帳戶竟然自動退還了預扣稅，有種賺到的感覺！
這篇將會和你分享Firstrade的自動退稅，NRA ADJ是什麼？以及如何查找？
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文章目錄
什麼是自動退稅？為何可以自動退稅？
雖然美股配息需要扣30%，但股息的來源若是以下類別，就屬於免課稅所得，可以申請退還預扣稅：
● 資本利得 (Capital gain)：買賣賺價差免稅
● 配發本金 (Return of Capital；ROC)：本金不屬於收入，因此免稅
● 國外來源收入 (Foreign Source Income；FSI)：譬如英國註冊地免稅
● 合格利息 (Qualified Interest Income；QII)：屬於利息的部份免稅，譬如：美國債券利息 (非美國債券利息仍要課稅)
至於美國股票的股利，只能乖乖扣30%，無法退稅。
以前Firstrade只能退還「資本返還」或「資本利得」的預扣稅，不會退還「債券類利息」，沒想到2024年3月開始「美國債券類利息」也可以自動退還預扣的稅金了。
如何查詢Firstrade的自動退稅
登入Firstrade帳戶後，透過以下路徑就可以查到交易明細：
點選【我的帳戶】→【帳戶紀錄】→【顯示項目勾選其他】→【選取你想要的時間範圍】
辨別Firstrade自動退稅的方法：NRA ADJ
如果交易明細中有顯示”NRA ADJ”，代表它就是退還的預扣稅。
補充說明：
NRA ADJ是指 Non-Resident Alien (Withholding Tax) Adjusted，中文是調整後的外國人預扣稅款。
Firstrade有哪些標的會自動退稅
如同剛才提到，資本利得、配發本金、國外來源收入、合格利息原則上都會自動退稅。
2024年3月之後，美國債券利息也會自動退稅，目前得知Firstrade會退還的標的舉例如下：
- 債券類：TLT, IEF, BNDW, SGOV, VCSH
- REITs類：O
- 封閉式基金：PFN
理論上還有很多，但因為我買的標的有限，無法一一列出，如果你也有收到退稅，歡迎留言和我分享囉~
退稅比例是多少
每一個標的退還的預扣稅比例，理論上都不一樣，那麼要怎麼計算比例是多少呢？
以我購買的BNDW為例，去年11/6預扣稅是9.11美元，這次退還了3.44美元；去年12/6預扣稅是9.15美元，這次退還了3.46美元，所以退還比例大約是38%左右 。
有興趣的話，不妨自己計算你的退稅比例是多少囉~~
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分享一下
我的VCSH在03/25/2024有12筆 VANGUARD SHORT TERM CORPORATE BOND ETF NRA ADJ 2023 92206C409 ,XX/XX
因為有NRA ADJ的字，所以應該是您說的自動退稅。不是全額退稅，而是退回了57%。算一算，0.3×0.43=0.129，總共扣了12.9%。
另外我的IEI在03/25/2024也有12筆 ISHARES TRUST ISHARES 3 TO 7 YEAR TREASURY BOND ETF NRA ADJ 2023 464288661 ,XX/XX，大概也是退回了七成。
挖 謝謝你的分享~ 你說明得很仔細呢^^
請教一下，BNDW是全額退稅嗎? 還是部分退稅? 如果是部分退稅，大概退幾成呢? 謝謝。
BNDW不是全額退稅，是部分退稅
以去年11/6的配息預扣稅為例，這次大約退了37.76%左右
感謝~
不客氣 也謝謝你的回饋:D
抱歉，之前算錯了。整理一下退稅百分比(100代表全額退稅)
VCSH 83.3
IEI 100
好的~ 謝謝你這麼細心，也謝謝熱心和大家分享~:D