第一證券Firstrade自動退稅，哪些可退還預扣稅？NRA ADJ又是什麼？

Post author:喬王
Post published:2024-04-01
Post category:股票/ETF投資
Post comments:16 Comments

在海外券商Firstrade購買美股，以前債券ETF利息是無法自動退稅的，必須自行提出申請，而且手續非常麻煩，所以大部份人(包含我)不會想花時間和心力處理，只能放棄那些被預扣的稅金。

沒想到2024/3/25，Firstrade帳戶竟然自動退還了預扣稅，有種賺到的感覺！

這篇將會和你分享Firstrade的自動退稅，NRA ADJ是什麼？以及如何查找？

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文章目錄

什麼是自動退稅？為何可以自動退稅？

雖然美股配息需要扣30%，但股息的來源若是以下類別，就屬於免課稅所得，可以申請退還預扣稅：

● 資本利得 (Capital gain)：買賣賺價差免稅
● 配發本金 (Return of Capital；ROC)：本金不屬於收入，因此免稅
● 國外來源收入 (Foreign Source Income；FSI)：譬如英國註冊地免稅
● 合格利息 (Qualified Interest Income；QII)：屬於利息的部份免稅，譬如：美國債券利息 (非美國債券利息仍要課稅)

至於美國股票的股利，只能乖乖扣30%，無法退稅。

以前Firstrade只能退還「資本返還」或「資本利得」的預扣稅，不會退還「債券類利息」，沒想到2024/3/25「美國債券類利息」也可以自動退還預扣的稅金了。

2025/3/19更新：有網友寄email詢問Firstrade窗口，窗口回覆這是屬於「重新分類 (reclassification)」，而非自動退稅。

「重新分類」的意思是指支付股息後，「應稅項目」可能被重新分類為「免稅項目」，導致預扣的稅款多於實際應繳的稅款，因此退還預扣稅；相反地，如果「免稅項目」被重分類為「應稅項目」，則會增加應稅金額。

但不管中間過程是屬於哪一種機制，「美國債券類利息」確實因為「重新分類」而自動退還部分稅金，而且2024、2025年都有自動退還紀錄。

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如何查詢Firstrade的自動退稅

登入Firstrade帳戶後，透過以下路徑就可以查到交易明細：

點選【我的帳戶】→【帳戶紀錄】→【顯示項目勾選其他】→【選取你想要的時間範圍】

辨別Firstrade自動退稅的方法：NRA ADJ

如果交易明細中有顯示”NRA ADJ“，代表它就是退還的預扣稅。

補充說明：
NRA ADJ是指 Non-Resident Alien (Withholding Tax) Adjusted，中文是調整後的外國人預扣稅款。

Firstrade有哪些標的會自動退稅

如同剛才提到，資本利得、配發本金、國外來源收入、合格利息原則上都會自動退稅。

2024年3月之後，美國債券利息也會自動退稅，目前得知Firstrade會退還的標的舉例如下：

債券類：TLT, IEF, BNDW, SGOV, VCSH
REITs類：O
封閉式基金：PFN

理論上還有很多，但因為我買的標的有限，無法一一列出，如果你也有收到退稅，歡迎留言和我分享囉~

退稅比例是多少

每一個標的退還的預扣稅比例，理論上都不一樣，那麼要怎麼計算比例是多少呢？

以我購買的BNDW為例，去年11/6預扣稅是9.11美元，這次退還了3.44美元；去年12/6預扣稅是9.15美元，這次退還了3.46美元，所以退還比例大約是38%左右。

有興趣的話，不妨自己計算你的退稅比例是多少囉~~

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Tags: Firstrade自動退稅

喬王

喬王，台大經濟系/台科大科管所畢業，原本是銀行儲備幹部及總行PM，為了追求理想生活，大膽放棄了年薪百萬的工作，成為一名自由工作者。目前同時經營部落格、Podcast、房地產及線上課程，專門幫助小資上班族達成人生三件事：穩健投資 x 買房安居 x 斜槓享受人生。目前在Hahow好學校開設6門線上課程(含輔導其他講師)，也曾受邀到富邦銀行、台北大學、臺北市立大學、台北市立教育大學、台灣科技大學、龍華科技大學、台灣西門子、三商美邦、天地人文創等機構演講，累積學員至少3000位以上。

This Post Has 16 Comments

jk 2024-04-04 回覆

分享一下
我的VCSH在03/25/2024有12筆 VANGUARD SHORT TERM CORPORATE BOND ETF NRA ADJ 2023 92206C409 ,XX/XX
因為有NRA ADJ的字，所以應該是您說的自動退稅。不是全額退稅，而是退回了57%。算一算，0.3×0.43=0.129，總共扣了12.9%。
另外我的IEI在03/25/2024也有12筆 ISHARES TRUST ISHARES 3 TO 7 YEAR TREASURY BOND ETF NRA ADJ 2023 464288661 ,XX/XX，大概也是退回了七成。
1. 喬王 2024-04-04 回覆
  
  挖謝謝你的分享~ 你說明得很仔細呢^^
jk 2024-04-05 回覆

請教一下，BNDW是全額退稅嗎? 還是部分退稅? 如果是部分退稅，大概退幾成呢? 謝謝。
1. 喬王 2024-04-07 回覆
  
  BNDW不是全額退稅，是部分退稅
  
  以去年11/6的配息預扣稅為例，這次大約退了37.76%左右
  1. jk 2024-04-08 回覆
    
    感謝~
    1. 喬王 2024-04-10 回覆
      
      不客氣也謝謝你的回饋:D
jk 2024-04-21 回覆

抱歉，之前算錯了。整理一下退稅百分比(100代表全額退稅)
VCSH 83.3
IEI 100
1. 喬王 2024-04-21 回覆
  
  好的~ 謝謝你這麼細心，也謝謝熱心和大家分享~:D
2. jk 2025-05-13 回覆
  
  更正，我看我今年 VCSH 其中一筆是退0.06，而之前寫預扣0.08
  所以 0.06/0.08=0.75 ，故退回了75%
  1. 喬王 2025-05-14 回覆
    
    退回比例還蠻多的! 謝謝你的分享~~~
LD chen 2024-06-11 回覆

版大你好，請問一下喔
我也是有收到TLT的退稅，分毫不差，但打去客服問時，不管寄信或打電話，他們都說沒有退稅服務(而且電話客服有點不耐煩一副已經寫很清楚我還問的語氣 XD)
真的好奇這退稅我到底有沒有收到阿…明細上寫的很清楚說，不知道您是否有詢問過客服，感謝您
1. 喬王 2024-06-11 回覆
  
  這就奇怪了…就像你說的，明細上有清楚列出來，但我也不知為何客服會說沒有
  
  你那時候有沒有問客服，如果沒有退還預扣稅，明細上的”NRA ADJ”的那幾筆是什麼？
  
  抱歉我沒有特別問過客服這些事…
Jacky 2024-07-30 回覆

想問一下是特定日期才會有自動退稅的嗎
我也是買VCSH 但沒有NRA ADJ
1. 喬王 2024-07-31 回覆
  
  這次退還預扣稅是今年3月，下次不太確定是什麼時候
  
  你是近期才買嗎? 或者已經買很久了呢？
Amos 2025-03-17 回覆

我因為想買NVDY，TSLY之類的ETF賺股息，當中也含有美債利息，但不確定是否真的有「自動退稅」，我查詢FirstTrade客服後得到下面這個回覆，說他們沒有「自動退稅」，想問下大大這個如何解讀？

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根據確認，我們並沒有「自動退稅」這種說法。有些股票可能會進行 reclassification（重新分類）。如果股票被重新分類，則可能會出現 NRA ADJ。

因此，您需要向個別股票公司詢問其具體情況，我們以及清算公司無法告知您是否會發生 NRA ADJ。

根據過往情況，以下股票 TLT、IEF、BNDW、SGOV、VCSH 曾出現過 NRA ADJ。
1. 喬王 2025-03-18 回覆
  
  這是一個很好的問題，依據我目前的理解能力，大概可以解讀如下：
  
  重分類reclassification指的是在股息支付後，稅務性質與原先報告的不同
  
  當股息被重分類為免稅項目，原本可能需要課稅的金額就變成了免稅；相反地，如果免稅項目被重分類為應稅項目，則會增加應稅金額。
  
  如果是前者的狀況，重分類可能導致預扣的稅款多於實際應繳的稅款直接影響稅務，並且可能導致退稅