第一證券Firstrade自動退稅，哪些可退還預扣稅？NRA ADJ又是什麼？

第一證券Firstrade自動退稅，哪些可退還預扣稅？NRA ADJ又是什麼？

Firstrade自動退稅

在海外券商Firstrade購買美股，以前債券ETF利息是無法自動退稅的，必須自行提出申請，而且手續非常麻煩，所以大部份人(包含我)不會想花時間和心力處理，只能放棄那些被預扣的稅金。

沒想到2024/3/25，Firstrade帳戶竟然自動退還了預扣稅，有種賺到的感覺！

這篇將會和你分享Firstrade的自動退稅，NRA ADJ是什麼？以及如何查找？

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什麼是自動退稅？為何可以自動退稅？

雖然美股配息需要扣30%，但股息的來源若是以下類別，就屬於免課稅所得，可以申請退還預扣稅：

● 資本利得 (Capital gain)：買賣賺價差免稅
● 配發本金 (Return of Capital；ROC)：本金不屬於收入，因此免稅
● 國外來源收入 (Foreign Source Income；FSI)：譬如英國註冊地免稅
● 合格利息 (Qualified Interest Income；QII)：屬於利息的部份免稅，譬如：美國債券利息 (非美國債券利息仍要課稅)

至於美國股票的股利，只能乖乖扣30%，無法退稅。

以前Firstrade只能退還「資本返還」或「資本利得」的預扣稅，不會退還「債券類利息」，沒想到2024年3月開始「美國債券類利息」也可以自動退還預扣的稅金了。

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如何查詢Firstrade的自動退稅

登入Firstrade帳戶後，透過以下路徑就可以查到交易明細：

點選【我的帳戶】→【帳戶紀錄】→【顯示項目勾選其他】→【選取你想要的時間範圍】

Firstrade第一證券自動退稅路徑

辨別Firstrade自動退稅的方法：NRA ADJ

如果交易明細中有顯示”NRA ADJ“，代表它就是退還的預扣稅。

補充說明：
NRA ADJ是指 Non-Resident Alien (Withholding Tax) Adjusted，中文是調整後的外國人預扣稅款。

Firstrade第一證券自動退稅

Firstrade有哪些標的會自動退稅

如同剛才提到，資本利得、配發本金、國外來源收入、合格利息原則上都會自動退稅。

2024年3月之後，美國債券利息也會自動退稅，目前得知Firstrade會退還的標的舉例如下：

  • 債券類：TLT, IEF, BNDW, SGOV, VCSH
  • REITs類：O
  • 封閉式基金：PFN

理論上還有很多，但因為我買的標的有限，無法一一列出，如果你也有收到退稅，歡迎留言和我分享囉~

退稅比例是多少

每一個標的退還的預扣稅比例，理論上都不一樣，那麼要怎麼計算比例是多少呢？

以我購買的BNDW為例，去年11/6預扣稅是9.11美元，這次退還了3.44美元；去年12/6預扣稅是9.15美元，這次退還了3.46美元，所以退還比例大約是38%左右 。

有興趣的話，不妨自己計算你的退稅比例是多少囉~~

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喬王

喬王，台大經濟系/台科大科管所畢業，原本是銀行儲備幹部及總行PM，為了追求理想生活，大膽放棄了年薪百萬的工作，成為一名自由工作者。 目前同時經營部落格、Podcast、房地產及線上課程，專門幫助小資上班族達成人生三件事：穩健投資 x 買房安居 x 斜槓享受人生。 目前在Hahow好學校開設6門線上課程(含輔導其他講師)，也曾受邀到富邦銀行、台北大學、臺北市立大學、台北市立教育大學、台灣科技大學、龍華科技大學、台灣西門子、三商美邦、天地人文創等機構演講，累積學員至少3000位以上。

This Post Has 12 Comments

  1. jk 2024-04-04 回覆

    分享一下
    我的VCSH在03/25/2024有12筆 VANGUARD SHORT TERM CORPORATE BOND ETF NRA ADJ 2023 92206C409 ,XX/XX
    因為有NRA ADJ的字，所以應該是您說的自動退稅。不是全額退稅，而是退回了57%。算一算，0.3×0.43=0.129，總共扣了12.9%。
    另外我的IEI在03/25/2024也有12筆 ISHARES TRUST ISHARES 3 TO 7 YEAR TREASURY BOND ETF NRA ADJ 2023 464288661 ,XX/XX，大概也是退回了七成。

    1. 喬王 2024-04-04 回覆

      挖 謝謝你的分享~ 你說明得很仔細呢^^

  2. jk 2024-04-05 回覆

    請教一下，BNDW是全額退稅嗎? 還是部分退稅? 如果是部分退稅，大概退幾成呢? 謝謝。

    1. 喬王 2024-04-07 回覆

      BNDW不是全額退稅，是部分退稅

      以去年11/6的配息預扣稅為例，這次大約退了37.76%左右

      1. jk 2024-04-08 回覆

        感謝~

        1. 喬王 2024-04-10 回覆

          不客氣 也謝謝你的回饋:D

  3. jk 2024-04-21 回覆

    抱歉，之前算錯了。整理一下退稅百分比(100代表全額退稅)
    VCSH 83.3
    IEI 100

    1. 喬王 2024-04-21 回覆

      好的~ 謝謝你這麼細心，也謝謝熱心和大家分享~:D

  4. LD chen 2024-06-11 回覆

    版大你好，請問一下喔
    我也是有收到TLT的退稅，分毫不差，但打去客服問時，不管寄信或打電話，他們都說沒有退稅服務(而且電話客服有點不耐煩一副已經寫很清楚我還問的語氣 XD)
    真的好奇這退稅我到底有沒有收到阿…明細上寫的很清楚說，不知道您是否有詢問過客服，感謝您

    1. 喬王 2024-06-11 回覆

      這就奇怪了…就像你說的，明細上有清楚列出來，但我也不知為何客服會說沒有

      你那時候有沒有問客服，如果沒有退還預扣稅，明細上的”NRA ADJ”的那幾筆是什麼？

      抱歉我沒有特別問過客服這些事…

  5. Jacky 2024-07-30 回覆

    想問一下是特定日期才會有自動退稅的嗎
    我也是買VCSH 但沒有NRA ADJ

    1. 喬王 2024-07-31 回覆

      這次退還預扣稅是今年3月，下次不太確定是什麼時候

      你是近期才買嗎? 或者已經買很久了呢？

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